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古丈县财政支出项目绩效评价方案1

作者:财务室  发布时间:2017-07-13 10:18:36


附件1:

古丈县财政支出项目绩效评价方案

一、评价目的

通过开展财政专项资金支出项目绩效评价,促进部门提升财政专项资金的预算绩效管理工作水平,强化项目支出责任,规范资金管理行为,提高财政资金使用效益,保障部门更好地履行职责。

二、评价主体和范围

县直各部门预算单位是财政支出项目绩效评价的主体。评价范围为2015年度县级一般公共预算安排的5万元以上(含5万元)的财政专项支出。

三、绩效自评工作具体步骤

(一)财政部门前期准备阶段

1.确定评价对象

2. 制定自评项目共性指标及自评表

3.下达绩效自评通知 (附绩效自评报告范本)

(二)项目单位前期准备

1.建立评价工作组

2.制订评价工作方案

3.确定评价机构:①组建评价组 ②委托中介机构

4.制订评价实施方案

①设置评价个性指标和评价标准

②搜集评价依据

(三)项目单位自评工作实施阶段

1.收集绩效评价相关资料

2.审核相关资料

3.现场和非现场评价

4.综合分析并形成评价结论

(四)项目单位评价工作完成阶段

1.报告填写和撰写绩效评价报告

2.提交绩效评价报告(项目单位领导或工作组审核)

3.归档存查

(五)财政与项目单位评价结果应用阶段

1.反馈

①财政下发审核结果反馈书

②30天内由自评单位上报结果整改书到财政局

2.应用

①一是整改,反馈意见督促整改,增强绩效约束力

②二是报送,将评价报告报送政府、人大

③三是结合,与预算编制与专项资金分配结合

④四是公开,结合预决算公开将评价结果向社会公开。

绩效自评工作流程图

县级财政专项资金绩效评价共性指标

一级

指标(分值) 二级

指标(分值) 三级指标

(分值) 指标解释 指标说明 得分

投入(20) 项目立项(12) 项目立项规范性

(4) 项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的規范婧况。 评价要点: 4

①项目是否按照规定的程序申请设立;

②所提交的文件、材料是否符合相关要求;

③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。

绩效目标合理性

(4) 项目所设定的绩效目标是否依椐充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 评价要点: 4

①是否符合国家相关法律法规,国民经济发展规划和党委政府决策;

②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;

③项目是否为促进事业发展所必需;

④项目顸期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。

绩效指标明确性

(4) 依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 评价要点: 4

①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;

②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;

③是否与项目年度任务教或计划数相对应;

④是否与预期确定的项目投资额或资金量相匹配。

资金落实

(8分) 资金

到位率

(4) 实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 资金到位率=(实际到位资金计划投入资金)×100%。 4

实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。

计划投入资金:一定时期(木年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。

到位

及时率

(4) 及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。 4

及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金

应到位资金:按照合同或项目进度要求戴至规定时点应落实到具体项目的资金。

4过程

(25) 业务管理

(10) 管理制度健全性

(4) 项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核止务管评制度对项目顺利实施的保障情况。 评价要点: 4

①是否已制定或具有相应的业务管理制度;

②业务管理制度是否合法、合规、完整。

制度执行有效性(4) 项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 评价要点: 4

①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;

②项目调整及支出调整手续是否完备;

③项目合同书、验收报告、技术务定等资料是否齐全并及时归档;

④项目实施的人员条件、场地设备,信息支撑等是否落实到位。

项目质量可控性

(2) 项目实施至位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 评价要点: 4

①是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准;

②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措旅或手段,

财务管理

(15) 管理制度健全性

(4) 项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。 评价要点: 4

①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;

②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定

资金使用合规性

(5) 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 评价要点: 5

①是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定;

②资金的拨会是否有完整的审批程序和手续;

③项目的重大开支是否经过评估认证;

④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;

⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况;

财务监控有效性

(6) 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 评价要点: 5

①是否已制定或具有相应的监控机制;

产出

(15) 项目产出

(15) 实际

完成率

(5) 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 实际宄成率=(实际产出数/计划产出数)×100% 4

实际产出数:一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出的产品或提供的服务数

计划产出数:项封绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内汁划产出的产品或提供的服务数量。

完成

及时率

(3) 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度 完成及时率[ (计划完成时间-实际完成时间)/计划完成时间] ×100% 3

实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。

计划完成时间:桉照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。

质量

达标率

(4) 项目完成的质资达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 质量达标率=(质量达标产出数×实际产出数)/100% 4

质量达标产出数:一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。

既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值,

成本

节约率

(3) 完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率,用以反映和考核项目的成本节约程度。 成本节约率=(计划成本-实际成木) /计划成本×100%。 3

实际成木:项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。

计划成本:项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。

效果

(40) 项目效益

(40) 经济效益

(8) 项目实施对经济发展所带来的立接或间接影响情况。 此四项指标为设置项目支出績效评价指标时必须考虑的共性要素,可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有达择的逬行设览,并将其细化为相应的个性化指标。 7

社会效益(8) 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 8

生态效益(8) 项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。 7

可持

续影响(8) 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 7

社会公众或服务对象满意度

(8) 社会公众或服务对象对项目实施效策的满意程度 社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。 7

古丈县财政支出项目绩效自评报告

评价类型:实施过程评价□      完成结果评价□

项目名称       中央及省级政法转移支付                                

项目单位法人代码  □□□□□□□□□□□

支出科目编码  □□□□□□

项目单位          古丈县人民法院                            

主管部门           湘西州中级人民法院                           

评价机构:中介机构□  专家组□  评价组□

2016年6  月22  日

古丈县财政局(制)

项目负责人 向雪原 联系电话 13617437136

县直有关部门 县直有关部门 县直有关部门 县直有关部门

项目起止时间 2016年1月份至12月~

计划投资额(万元) 90 90

86.3

其中:中央财政 其中:中央财政

省财政 省财政

州财政 州财政

县财政

90

县财政

90

单位自筹 单位自筹

其他 其他

况 根据审判任务日益增加的实际,合理配置审判资源,充分调动审判人员的积极性,确保全面完成2016年审判任务。

标 依法审理各类案件、执行各类生效的法律文书,保障当事人的合法权益,维护社会稳定,维护司法权威。

况 项目  完成    情况 通过项目实施,确保了各项审执工作顺利完成。

资金

投入

情况

2016年到位转移支付资金90万已全部投入。

绩效

目标

实现

情况

顺利完成各项审执任务,为我县社会稳定和经济发展提供司法保障

经济

效益

分析 为企业发展重点项目重点工程提供优质的法律保障,保证重点项目、重点工程按期稳定推进,为县域经济发展保驾护航.

社会

效益

分析 依法对生活困难的当事人减缓免诉讼费,减轻当事人的诉讼负担,让有理生活苦难的当事人打得起官司,让公平正义不因诉讼费用而延误迟到。努力营造和谐的法治古丈,让百姓安居乐业。

项目

组织

管理

情况 制定和落实了相关制度,确定项目内和责任人,确保项目资金专款专用。

项目

财务

管理

情况 此专项资金已完成全部支出,无截留、滞留、挪用和串用现象。无截留、滞留、挪用和串用现象。

存在

问题

分析 加大经费投入。

优 优 良 合格 不合格

员 姓名 职称/职务 单  位 签字

彭振南 院长 古丈县人民法院 彭振南

向雪原 副院长 古丈县人民法院 向雪原

杨永军 办公室主任 古丈县人民法院 杨永军

王本海 财务 古丈县人民法院 王本海

彭凌 财务 古丈县人民法院 彭凌

专家组(评价组)组长(签字):

                                        年   月   日

项目单位(中介机构)负责人(签字并盖章):

                               

年   月   日

项目单位(中介机构)名称(公章)签字              年   月    日

主管部门意见负责人(签字并盖章)                  年    月    日

财政局预算管理股审核意见负责人(签字公章)          年     月     日

财政局预算绩效管理股审核意见负责人(签字公章)      年     月     日

评价报告(文字部分)

1、项目概况(含立项概况和执行概况)

2、评价依据

3、评价方法和过程

4、绩效分析

5、评价结论

6、有关问题与建议

备注:随同自评报告还应提供的有关资料有:项目预算批复文件、预算执行的决算报告、审计报告、验收报告和有关项目管理的具体规定以及主管部门认为需要提供的其他相关资料。

填 报 说 明

一、本报告由评价机构填写,所有内容必须客观真实。

二、封面填写

(一)评价类型:在项目所属类型的方框内打√,属于跨年度支出项目中期评价的填报“实施过程评价”;属于项目完成后评价的填报“完成结果评价”。

(二)项目名称:须与项目批复文件的项目名称一致。

(三)项目单位法人代码:按照质量技术监督部门颁发的单位法人代码填写。

(四)支出科目编码:按照财政部统一的政府预算支出科目编码填写。

(五)项目单位:填写全称,不得省略。

(六)主管部门:填写全称,不得省略。

三、报告内容填写

(一)项目负责人:当项目负责人有多个时,项目负责人、联系电话、地址和邮编等栏目,可调整格式,逐个填写。

(二)项目起止时间:按照项目预算批复至项目完工(竣工验收)的实际时间填写。

(三)基本概况:填列项目的实施依据、涉及范围、主要内容和用途等。如项目执行过程中存在计划调整的,需说明调整原因情况

(四)项目绩效目标:

明细填列项目绩效总目标、阶段性目标及其分项子目标,对主要的经济、社会、生态环境效益目标等要有明确的指标和标准。

(五)项目执行情况:

1、项目完成情况:填列项目的完成时间,需验收项目的要明确是否已经通过验收;未按期完成或尚未完成的要说明原因。

2、资金投入情况:填列项目实际投入资金数额,明确计算出项目资金使用率(实际投入资金/实际到位资金×100%),项目执行超支显著或节余资金较多的,要说明原因。

3、绩效目标实现情况:应对照第(四)栏设定的各项绩效目标,分项填列实际完成情况

4、经济效益分析:填列项目实施取得的经济效益

5、社会效益分析:填列项目实施取得的社会效益

 6、项目组织管理情况:填列项目的组织管理体系运行构架,是否按照有关规章制度要求规范执行,是否存在违规违法问题。

 7、项目财务管理情况:填列项目的财务管理体系运行构架,是否按照有关规章制度要求规范执行,专项管理,严格把关,是否存在违法违规问题。

     8、存在问题及分析:填列项目实施过程和执行效果中发现的问题,并进行分析

(六)自评结论:对项目实施后所取得的绩效进行概括性总结,并给出相应的评价等次。等级分成优、良、合格、不合格四个等次:

1、优:项目按期完成,顺利通过验收,各项绩效目标全部实现,经济和社会效益显著,项目组织管理和财务管理健全规范,未发生违法违规问题的。

2、良:项目按期完成,顺利通过验收,各项绩效目标基本实现,经济和社会效益较好,项目组织管理和财务管理健全规范,未发生违法违规问题的。

3、合格:项目按期完成,顺利通过验收,各项绩效目标基本实现,经济和社会效益有所提高,项目组织管理和财务管理基本健全规范,未发生违法违规问题的。

4、不合格:项目未能按期完成或未能通过验收的且无正当理由的;预定绩效目标基本未实现;项目实施后经济效益和社会效益基本无提高;项目组织管理和财务管理不规范,发现有违法违规问题的;有以上四点情况之一的,为不合格。

(七)有关建议:针对评价过程中发现的问题,提出相应的改进意见。

(八)评价人员:填写参与项目评价的所有成员名单,并由各成员签字确认。

(九)专家组(评价组)组长(签字):由项目单位组织的专家组或内部人员组成的评价组、受托中介机构组成的评价组的组长签字。

(十) 项目单位(中介机构)负责人(签字并盖章):项目单位或中介机构负责人签字后,须加盖单位公章。

四、评价报告(文字部分)

评价机构应根据下列提纲对各项内容进行详细说明:

(一)项目概况

1.项目立项概况:对项目的实施依据、涉及范围、主要内容、用途、绩效目标以及预期主要经济、社会、生态环境效益做出说明。

2.项目执行概况:项目的进展及目标、计划调整情况;绩效总目标和阶段性绩效目标的完成情况;项目总投入,财政拨款、自筹资金落实情况;实际支出情况,包括人、财、物等方面;主要社会经济效益、环境影响、持续影响等情况;财务管理情况;项目管理制度及执行情况。

(二)评价依据

主要包括:国家和省有关法律、行政法规及规章制度;财政部门、主管部门制定的绩效评价工作规范;国家关于项目发展的有关方针、政策,项目发展规划(计划)及绩效目标;项目申报文本、可行性研究报告、立项评估报告;项目预算批复文件、预算执行的决算报告、审计报告及其他财务会计资料;项目的验收报告;项目实施单位的有关制度管理规定;其他相关资料。

(三)评价方法和过程

说明评价采取的有关调查、核实、鉴定、勘查等方法及过程

(四)绩效分析

针对项目的绩效目标逐一进行明细分析,说明各明细绩效目标的实现情况及有关原因分析

(五)评价结论

对项目实施后所取得的绩效情况进行总结,给出相应的综合评价得分,并明确评价结果等次﹙分为优秀、良好、合格、不合格4个评价等次﹚,具体见下表:

评价等次  优秀  良好  合格  不合格 

参考分值 S  S ≥ 90  90 > S ≥ 75  75 > S ≥ 60  S < 60 

(六)有关问题与建议

针对评价过程中发现的问题,提出相应的改进意见或建议。

(七)附件

评价机构认为需要作为本报告附件的有关文件、资料等,以对本报告相关内容做进一步的解释与说明。

五、自评报告统一使用A4纸打印、装订。

六、由项目单位将评价报告上报主管部门,份数由主管部门自行确定,再由主管部门汇总上报财政部门归口业务股室和绩效评价股各一份(随附评价报告电子文本)。如果主管部门直接作为财政资金使用单位的项目自评,则评价报告直接上报财政部门归口业务股室和绩效评价股各一份。

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文章出处:财务室    

 

 

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